Huit formes de rémunération que vous ne devez pas déclarer

Ces rémunérations sont exonérées d’impôts, à l’exception des chèques consommation reçus dans le cadre d’une prime pouvoir d’achat.

2. Indemnité vélo

Elle est exonérée à hauteur de 27 cents par kilomètres parcourus, même si vous déduisez vos frais professionnels réels.

Si votre employeur vous a remboursé plus de 27 cents par kilomètre, vous devez ajouter le surplus à vos revenus professionnels.

Une indemnité vélo forfaitaire ne peut jamais être considérée comme une indemnité vélo totalement exonérée d’impôts: l'exonération maximale est de 470 euros.

Notez que depuis le 1ᵉʳ janvier 2024, l’indemnité a été portée à 35 cents par kilomètre, mais avec un plafond de 3.500 euros par an.

De plus, seuls les salariés qui optent pour les frais professionnels forfaitaires bénéficient d'une exonération de l’indemnité vélo.

3. Vélo de société

Son utilisation est exonérée d’impôts à condition qu’il soit utilisé pour les déplacements entre votre domicile et votre lieu de travail.

Vous pouvez également utiliser le vélo pour d’autres déplacements.

L’avantage exonéré d’un vélo de société peut être cumulé avec l’indemnité vélo (voir point 2).

4. Indemnité de télétravail

Votre employeur peut vous accorder une indemnité forfaitaire de télétravail pour autant que vous ne prouviez pas vos frais professionnels réels.

5. Frais propres à l’employeur

Une indemnité pour frais propres à l’employeur n’est pas imposée. Il s'agit, par exemple, de l’utilisation de votre propre voiture, moto ou cyclomoteur dans le cadre de vos déplacements professionnels.

Tant que cette indemnité kilométrique reste limitée, elle reste exonérée d’impôts. Les plafonds sont indexés sur base trimestrielle ou annuelle, selon votre secteur.

Avec l’indexation trimestrielle, le plafond pour les trimestres successifs en 2023 était de 0,4259 euro, 0,4246 euro, 0,4237 euro et 0,4259 euro par kilomètre.

Si votre employeur a opté pour une indexation annuelle, le plafond sera de 0,4170 euro par kilomètre pour la période du 1ᵉʳ janvier au 30 juin 2023 et de 0,4280 euro par kilomètre du 1ᵉʳ juillet 2023 au 30 juin 2024.

Si une indemnité plus élevée vous est payée, vous devrez être en mesure de prouver que les frais réels sont couverts.

Les indemnités pour les voyages d’affaires en Belgique sont également des frais propres à l’employeur non imposables.

Cette indemnité couvre les frais de repas et de boissons pour les jours où vous êtes en déplacement pendant au moins six heures. Le montant maximum a été indexé à plusieurs reprises au cours de l’année 2023, passant de 19,6 euros par jour en janvier à 20,39 euros à partir de décembre 2023.

6. Participation bénéficiaire

Lors du versement d’une participation bénéficiaire, une cotisation de solidarité de 13,07% et un prélèvement libératoire de 7% sont retenus.

Vous ne devez donc plus reprendre la prime dans votre déclaration d’impôts. Toutefois, elle va figurer ultérieurement sur votre avertissement-extrait de rôle.

7. Flexi-job

Un flexi-job vous permet de gagner de l’argent supplémentaire dans le secteur de l’horeca ou du commerce de détail. Vous ne devrez pas payer d’impôts ni de cotisations de sécurité sociale, sous certaines conditions.

Par exemple, vous devez avoir travaillé au moins à 4/5ème au cours du troisième trimestre précédant le flexi-job auprès d’un autre employeur ou être pensionné.

Depuis le 1er janvier 2024, douze secteurs supplémentaires peuvent recruter des flexi-jobs mais les conditions ont également été renforcées.

Cela n’aura toutefois d’incidence que sur votre déclaration d’impôts de l’année prochaine.

8. Prime à l’innovation

Si votre employeur vous a versé une prime pour l’apport d’une nouvelle idée, cette prime à l’innovation est nette à 100%: vous ne payez ni impôts ni cotisations sociales, à condition que son montant ne dépasse pas votre salaire mensuel brut.