C'en est fini de la complexité de la planification successorale

Ces derniers mois, le nombre de citoyens ayant revu leur planification successorale a fortement augmenté. “Nous recevons régulièrement des questions de clients qui s’inquiètent de savoir ce qu’il adviendrait de leur patrimoine s’ils tombaient gravement malades à la suite d’une contamination par le coronavirus. Dans ce cas, nous essayons de les rassurer, et si nécessaire nous leur proposons de passer en revue la structure juridique de leurs avoirs. Car celle-ci est au moins aussi importante que le rendement”, explique Vincent Lambrecht, directeur Estate Planning chez CapitalatWork Foyer Group.

Pour de nombreux clients, la crise sanitaire a été l’occasion de revoir leur planification successorale ou de signer une procuration de soins. Celle-ci vous permet de mandater une ou plusieurs personnes pour gérer votre patrimoine lorsque vous n’êtes plus en état de le faire. “Des documents standard circulent pour ce type de mandat. Nous conseillons cependant de faire établir une procuration sur mesure adaptée aux besoins spécifiques de la famille”, précise Vincent Lambrecht.

Simplicité et transparence

Les citoyens sont plus que jamais à la recherche de solutions simples et transparentes pour leur planification successorale. “On observe cette tendance depuis quelques années, mais elle s’est récemment accélérée. La nouvelle génération continue de renforcer le patrimoine familial, tout en y laissant sa propre marque”, ajoute Maarten Rooijakkers, administrateur délégué de CapitalatWork Foyer Group. “Auparavant, les patrimoines étaient souvent fragmentés et structurés de manière complexe, ce qui allait souvent de pair avec de nombreuses incertitudes sur le plan fiscal. Aujourd’hui, la priorité va à la simplicité, à la transparence et à une approche consolidée de la structuration du patrimoine.”

Au même moment, on constate que les citoyens s’intéressent de plus en plus tôt à leur planification patrimoniale. “Ils ont compris qu’il était parfaitement possible de planifier leur succession sans mettre en danger leurs propres projets d’avenir”, poursuit Vincent Lambrecht. Il cite l’exemple d’un entrepreneur de 55 ans qui a déjà pris certaines dispositions pour ses enfants tout en gardant les mains libres pour financer de futurs investissements ou démarrer de nouveaux projets. “Une bonne planification successorale exige un travail sur mesure. Elle rassure les clients quant au fait que toutes les précautions ont été prises au plan juridique et fiscal, sans mettre en danger leurs projets d’avenir.”

Sociétés

La recherche de structures simples et claires pour la gestion de patrimoines diversifiés aboutit de plus en plus souvent à la création d’une société. Chez CapitalatWork, on remarque clairement cette tendance. “L’impôt des personnes physiques est devenu un véritable patchwork où tous les actifs sont taxés différemment. Par ailleurs, les règles changent constamment et il devient parfois difficile d’avoir une vision à long terme pour la gestion d’un patrimoine familial. L’avantage d’une société, c’est que la réglementation change moins souvent, que la structure est plus claire et qu’elle permet aux actionnaires de garder une vue d’ensemble complète via le bilan et les comptes annuels.” Cette structure est surtout recommandée pour les grands patrimoines complexes qui comprennent par exemple de l’immobilier inscrit dans une société patrimoniale, un portefeuille d’investissement dans une société de management et des investissements dans le private equity.

Du point de vue de la planification successorale et du passage de témoin à la génération suivante, on peut choisir de tout placer dans un holding à partir duquel le patrimoine professionnel pourra être géré. “Ce n’est pas nécessairement la solution la moins chère. Mais elle évite de devoir décider tous les trois ou quatre ans d’une nouvelle stratégie patrimoniale parce que les règles fiscales de l’impôt des personnes physiques ont été modifiées”, conclut Vincent Lambrecht.