Déclaration d'impôts 2024

Remplir sa déclaration d'impôts de manière simple et efficace, c'est possible, à condition d'être attentif à certains éléments. Voici les réponses aux questions les plus fréquentes.

Le calendrier ci-dessous reprend les dates clés de votre déclaration d’impôts, que ce soient les dates limites pour la soumettre ou les délais dont l’administration dispose pour la contrôler.

Cette année, six contribuables sur dix recevront une proposition de déclaration simplifiée. En principe, vous ne devez rien faire.  Vous risquez toutefois de perdre de l’argent si vous l’acceptez aveuglément.

Les personnes mariées et les cohabitants légaux doivent généralement remplir une déclaration d’impôts commune. Vous devez déclarer votre forme de cohabitation au cadre II sous le titre "A. Renseignements d’ordre personnel". Il s’agit de votre situation familiale au 1ᵉʳ janvier 2024.

Les parents dont les enfants sont financièrement à charge bénéficient d’un soutien fiscal. Cette aide s’applique aux enfants qui vivent toujours chez leurs deux parents et aux enfants qui grandissent en situation de coparentalité.

Les personnes qui versent une pension alimentaire peuvent bénéficier d’un avantage fiscal. Mais il y a un revers à la médaille: le bénéficiaire doit déclarer et payer des impôts sur l’argent qu’il reçoit.

Entrez-vous dans les critères pour prendre fiscalement une personne à votre charge?

Les biens immobiliers dont vous êtes propriétaire doivent être déclarés dans le cadre III de votre déclaration fiscale. Seule votre habitation familiale échapper en principe à cette obligation.

Si vous télétravaillez, vous pouvez déduire les frais que vous exposez au titre de frais professionnels. Il y a néanmoins quelques points d’attention.

La fiscalité immobilière a connu plusieurs changements. La dernière modification en date? La suppression de l’un des avantages fiscaux lié au crédit hypothécaire pour acquérir une résidence secondaire ou un bien d’investissement. Quel sont les avantages fiscaux d’un nouveau crédit immobilier? Et qu’en est-il des emprunts en cours?

L'avantage fiscal pour l'emprunt de votre habitation dépend de la Région et de l'année au cours de laquelle vous avez contracté l'emprunt.

Si vous avez emprunté pour votre habitation familiale et que vous n'y habitez plus, mais que vous remboursez toujours cet emprunt, vous ne bénéficiez plus d'un avantage fiscal régional. Vous bénéficiez toutefois d'un avantage fiscal fédéral, moins généreux.

Le cadre IV de votre déclaration fiscale est la partie qui compte le plus grand nombre de codes. C’est dans ce cadre que les salariés et les fonctionnaires doivent déclarer l’essentiel de leurs revenus: les revenus professionnels et de remplacement. Mais il s’agit souvent de bien plus que la rémunération en tant que telle.

À partir de cette année, les locataires qui utilisent un bien immobilier à titre professionnel et qui souhaitent déduire leur loyer en frais professionnels devront joindre une annexe à leur déclaration.

La taxe Caïman est destinée à taxer les revenus provenant de constructions juridiques dans des paradis fiscaux. Cette année, pour la première fois, si vous êtes concerné, vous devez joindre une annexe à votre déclaration.

Certains revenus et avantages que vous recevez de votre employeur échappent aux impôts. Vous ne devez donc pas reprendre ces rentrées dans votre déclaration.

Vous avez décidé de monter votre boîte? Deux options s’offrent à vous: créer une société ou devenir une entreprise unipersonnelle. Attention, les différences ne sont pas négligeables. 

Tous vos revenus professionnels ne sont pas taxés. Les frais que vous exposez pour les acquérir ou les conserver peuvent être déduits.

Tous vos revenus professionnels ne sont pas taxés. Les frais que vous exposez pour les acquérir et les conserver peuvent être déduits. Voici comment déduire vos frais réels.

Vous êtes actif pendant votre temps libre au sein d’une association, dans l’économie collaborative ou en tant qu’influenceur? Le fisc veut sa part, mais celle-ci diffère selon l’activité que vous exercez.

La réforme fiscale a considérablement réduit le spectre des revenus éligibles aux droits d’auteur. Un régime transitoire a néanmoins été prévu.

De plus en plus de travailleurs optent pour une voiture de société électrique ou hybride. Ils reçoivent également une carte et/ou une borne de recharge. Comment ces avantages sont-ils taxés? Et quelles sont les différences avec une voiture essence ou diesel?

Lors du versement de votre pension légale, un précompte professionnel est retenu. Il ne s’agit toutefois que d’une avance sur l’impôt final. Le décompte final de l’imposition se fait au niveau votre déclaration fiscale et tient compte de votre situation familiale, de vos autres revenus et de vos dépenses donnant droit à des avantages fiscaux.

Les salariés, les dirigeants d'entreprise et les indépendants peuvent se constituer un capital pension complémentaire par l'intermédiaire de leur employeur ou de leur entreprise. Son imposition diffère selon le mode de constitution.

Si vous n’avez pas encore payé de précompte mobilier sur vos revenus d’investissements, vous devrez les reprendre dans votre déclaration. Vous devrez aussi notifier l’existence de vos comptes et assurances détenus à l’étranger. Il y a néanmoins une bonne nouvelle: dans certains cas, vous pourrez récupérer (une partie) du précompte mobilier retenu.

La taxe Caïman est destinée à taxer les revenus provenant de constructions juridiques dans des paradis fiscaux. Cette année, pour la première fois, si vous êtes concerné, vous devez joindre une annexe à votre déclaration.

La déclaration fiscale ne comporte pas de code pour la taxe sur les comptes-titres 2.0. C'est votre institution financière (belge) qui s'occupera de la prélever et de la verser, au plus tard le 31 août 2023.

Plusieurs dépenses et investissements sont récompensés par une réduction d’impôts, ce qui vous permet d’en récupérer une partie par le biais de votre déclaration fiscale.

Il existe des réductions d'impôt moins populaires que les titres-services ou la garde d'enfants, comme les rénovations de biens classés, les dépenses de personnel de maison ou l'achat d'un quadricycle électrique.

Si vous avez prêté une somme d’argent à une PME, vous pouvez demander un crédit d’impôts au cadre XI. Les incitants fiscaux diffèrent selon les Régions.